הרבה שכירים בטוחים שהחזרי מס שמורים לעצמאים בלבד, וזו טעות שעולה כסף. לא מעט שכירים שילמו לאורך השנים מס הכנסה גבוה מהמגיע, ורשאים לבקש את ההפרש בחזרה. לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה, ניתן לבקש החזר עד שש שנים אחורה, כך שבשנת 2026 אפשר לבדוק זכאות לשנים 2020 עד 2025.
למה בכלל נוצר החזר
המס נגבה מהמשכורת לאורך השנה לפי הערכה, ולעיתים ההערכה גבוהה מדי. מצבים נפוצים שמובילים להחזר כוללים החלפת מקום עבודה או תקופת אבטלה באמצע השנה, עבודה בכמה מקומות במקביל בלי תיאום מס, ונקודות זיכוי שלא נוצלו במלואן. גם הפקדות לתגמולים ולביטוחים מסוימים ותרומות למוסדות מוכרים יכולות להקטין את המס.
כמה שווה נקודת זיכוי
נכון לשנת 2026, שווי נקודת זיכוי אחת הוא 242 ש"ח לחודש, שהם 2,904 ש"ח לשנה. הסכום מתעדכן מדי שנה בהתאם למדד המחירים לצרכן. כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי בסיסיות, ולכן אפילו נקודה או שתיים שלא נוצלו מצטברות לסכום משמעותי לאורך כמה שנים.
עובד שזכאי לשלוש נקודות זיכוי מקבל זיכוי שנתי של 8,712 ש"ח (2,904 כפול 3). כשהחישוב לא בוצע נכון לאורך השנים, ההפרש חוזר אליכם.
מי צריך לבדוק במיוחד
- מי שהחליף עבודה או היה מובטל באמצע שנת מס.
- מי שעבד בכמה מקומות בלי לבצע תיאום מס.
- הורים לילדים, חיילים משוחררים, עולים חדשים ובוגרי תואר שזכאים לנקודות זיכוי נוספות בתנאים מסוימים.
- מי שהפקיד לקופות או תרם ולא קיבל על כך את ההטבה במשכורת.
איך בודקים ומגישים
רשות המסים מפעילה סימולטור מקוון לבדיקת זכאות ראשונית, וכן טופס ייעודי להגשת בקשה להחזר (דוח מקוצר ליחידים, טופס 135). כדאי לאסוף מראש את טופסי 106 מכל המעסיקים בשנים הרלוונטיות, אישורים על הפקדות ותרומות, ופרטי חשבון בנק להעברת ההחזר. אפשר להגיש באופן עצמאי דרך אתר רשות המסים, או להיעזר בגורם מקצועי.
כמה דגשים חשובים
הגשת בקשה להחזר אינה כרוכה בתשלום לרשות המסים, והיא לא אמורה להוביל לחיוב אם המספרים תקינים. חברות שמציעות טיפול בהחזרי מס גובות בדרך כלל אחוז מההחזר, ולכן כדאי להשוות עלויות ולשקול אם אפשר להגיש לבד. בכל מקרה, הבדיקה עצמה כמעט תמיד שווה את הזמן.
המידע כללי ומבוסס על פרסומי רשות המסים ואתר כל זכות, ואינו מהווה ייעוץ מס. לבדיקה מדויקת של המצב האישי פנו לרשות המסים או ליועץ מס מוסמך.
